九原区审计局在区属国有企业内部控制制度执行和改革发展情况专项审计调查项目中共揭示九大方面突出问题。为切实做好审计“下半篇文章”，坚决扛起督促检查责任，创新运用“全面清单化挂图作战、深入条线化专项攻坚、重点典型化督办移送”的“三位一体”工作法，精准督导，推动国企审计整改见行见效。

一、全面“清单化”挂图作战，压实责任确保应改尽改

一是建立整改总清单。指导并督促被审计单位将43个问题全面梳理，建立包含“问题标题、问题摘要、问题金额、定性依据、处理意见、整改时限”等在内的详细整改清单，实行台账管理，确保整改工作横向到边、纵向到底，无死角、全覆盖。二是实行销号式管理。严格履行“审核—反馈—销号”程序。要求被审计单位定期报送佐证材料，通过组织专人查阅资料、现场核查、访谈问询等方式逐项验收，确保整改真实、合规、有效后方予销号，严防敷衍整改、虚假整改。

二、深入“条线化”专项攻坚，聚焦病灶推动系统治理

一是督导内控体系专项提升。推动被审计单位由相关部门牵头，对审计揭示的内控缺陷进行溯源分析，完善内部控制制度的全面性、适应性等，并确保有效执行。截至目前修订相关制度5项，着力从根本上提升风险防范能力。二是督导财务管理专项规范。要求财务部门主导整改，重点规范会计核算、严控资产负债率等，旨在提升财务信息的真实性和国有资产的保值增值责任。三是督导工程建设专项整治。针对招采程序不规范、竣工验收程序不规范、专业分包未经建设单位同意等问题，责令工程管理部门完善全过程管理制度，全面提升工程管理的规范化水平。

三、重点“典型化”督办移送，严惩促改强化震慑效应

一是成果共享，整改共促。加强与区国资委的沟通对接，从“各自为战”向“协同作战”转变，通过机制化、全程化的贯通协调，努力实现力量联合，成果共享。二是筛选典型，挂牌督办。选取金额较大、性质严重、影响深远等典型问题，建立重点督办清单，并撰写审计专报，上报至区委审计委员会，由上级领导亲自督办。三是坚决移送，彰显权威。依据《中华人民共和国审计法》等相关规定，履行法定程序后，已将“工程分包不规范”等违规问题移送有关行业主管部门，并将持续跟踪处理结果，充分彰显审计的威慑力。